Income Tax Return (ITR) Filing Due Date 2025 – पूरी जानकारी

Badri Kewat सितंबर 12, 2025

ITR क्या है?

Income Tax Return (ITR) एक ऐसा फ़ॉर्म है जिसे टैक्सपेयर्स (Individual, Company, Firm आदि) भारत सरकार को भरकर सबमिट करते हैं। इसमें आपकी सालाना आय, खर्च, टैक्स बचत और कितना टैक्स आपने दिया या देना है – सबका पूरा हिसाब दर्ज होता है। ITR दाखिल करना केवल एक कानूनी आवश्यकता नहीं है, बल्कि यह आपकी वित्तीय स्थिति, ऋण (Loan) लेने, क्रेडिट कार्ड अप्लाई करने, और विदेश जाने जैसी प्रक्रियाओं में भी अहम भूमिका निभाता है।

ITR दाखिल करना हर उस व्यक्ति या संस्था के लिए ज़रूरी है जिसकी आय सरकार द्वारा तय की गई सीमा से अधिक है। उदाहरण के लिए, यदि किसी व्यक्ति की वार्षिक आय ₹2,50,000 से अधिक है, तो उसे ITR दाखिल करना अनिवार्य होता है। यह नियम इस उद्देश्य से बनाया गया है कि सभी टैक्सपेयर की आय का रिकॉर्ड रहे और सरकार को उचित टैक्स प्राप्त हो सके।

ITR फाइलिंग की आवश्यकता सिर्फ कानूनी बाध्यता तक सीमित नहीं है। यह वित्तीय पारदर्शिता और भविष्य में वित्तीय फैसले लेने के लिए भी जरूरी है। यदि आप बैंक से लोन लेना चाहते हैं, तो बैंक आपकी आय प्रमाणित करने के लिए ITR की कॉपी मांग सकते हैं। इसी तरह, अगर आपने किसी वित्तीय वर्ष में अधिक TDS या Advance Tax भरा है, तो ITR दाखिल करने से आपको टैक्स रिफंड प्राप्त होता है। विदेश यात्रा या वीज़ा अप्लिकेशन के समय भी कई देशों में ITR दाखिल करना अनिवार्य है, ताकि सरकार यह सुनिश्चित कर सके कि आपके पास स्थायी आय और वित्तीय रिकॉर्ड है।

ITR Filing क्यों ज़रूरी है?

ITR फाइलिंग की आवश्यकता केवल टैक्स रिटर्न जमा करने तक सीमित नहीं है। इसके कई महत्वपूर्ण फायदे हैं:

लीगल कंप्लायंस – आयकर अधिनियम के तहत ITR दाखिल करना अनिवार्य है। यदि आप निर्धारित समय पर ITR फाइल नहीं करते हैं, तो कानून के तहत penalties और fines लग सकते हैं।
लोन & क्रेडिट कार्ड के लिए ज़रूरी – बैंक और फाइनेंस कंपनियां ITR की कॉपी को income proof के तौर पर मानती हैं। इससे यह साबित होता है कि आपकी आय वैध और सही है।
टैक्स रिफंड पाने के लिए – अगर आपने साल भर में ज्यादा TDS या Advance Tax भरा है, तो ITR दाखिल करने पर सरकार आपके पैसे वापस करती है। यह रिफंड तभी मिलेगा जब ITR सही तरीके से फाइल किया गया हो।
विज़ा प्रोसेसिंग में मदद – विदेश जाने के लिए कई देशों में ITR की आवश्यकता होती है। इससे यह प्रमाणित होता है कि आपकी आय स्थायी और वैध है।

ITR Filing Due Date 2025

भारत सरकार हर साल Income Tax Return (ITR) फाइल करने की आख़िरी तारीख (Due Date) तय करती है। Assessment Year (AY) 2025-26 का मतलब है Financial Year (FY) 2024-25, यानी 1 अप्रैल 2024 से 31 मार्च 2025 तक की आय। इस अवधि में अर्जित आय पर टैक्स की गणना की जाती है और इसे संबंधित ITR फॉर्म में दर्ज किया जाता है।

सामान्यतः Individual या Salaried Person जिन्हें Audit की आवश्यकता नहीं है, उनके लिए अंतिम तिथि 31 जुलाई 2025 होती है। वहीं Business या Professionals जिन्हें Audit कराना अनिवार्य है, उनकी ITR फाइलिंग की अंतिम तिथि 31 अक्टूबर 2025 होती है। कंपनियों और LLPs के लिए भी 31 अक्टूबर 2025 तक ITR फाइल करना आवश्यक है। Transfer Pricing के मामलों में 30 नवंबर 2025 तक ITR दाखिल करना अनिवार्य होता है। सरकार जरूरत पड़ने पर इन डेडलाइन को बढ़ा भी सकती है।

Due Date Miss होने पर क्या होगा?

यदि आप निर्धारित समय सीमा के भीतर ITR फाइल नहीं करते हैं, तो इसके कई गंभीर परिणाम हो सकते हैं:

Late Fee – ₹1,000 से ₹5,000 तक का जुर्माना लगाया जा सकता है।
Interest (धारा 234A) – बकाया टैक्स पर 1% प्रति माह ब्याज देना होगा।
Loss Carry Forward का नुकसान – आप अपने business या capital loss को आगे carry forward नहीं कर पाएंगे।
टैक्स रिफंड में देरी – अगर आपने ज़्यादा टैक्स भरा है तो रिफंड देर से मिलेगा।

ITR Online कैसे भरें? (Step-by-Step)

ITR फाइलिंग अब डिजिटल माध्यम से बेहद आसान हो गई है। Online filing करने के लिए निम्न स्टेप्स अपनाएं:

Income Tax e-filing Portal पर जाएं।
PAN और पासवर्ड डालकर लॉगिन करें।
“File Income Tax Return” विकल्प पर क्लिक करें।
Assessment Year 2025-26 चुनें।
संबंधित ITR Form (जैसे ITR-1, ITR-2, ITR-3, ITR-4 आदि) का चयन करें।
अपनी आय, TDS, और deduction की जानकारी भरें।
टैक्स कैलकुलेशन की जाँच करें और अगर कोई अतिरिक्त भुगतान बकाया है, तो भुगतान करें।
फॉर्म सबमिट करें और ITR-V acknowledgment डाउनलोड करें।

ITR Forms का विवरण

भारत में कई प्रकार के ITR Forms हैं, जो अलग-अलग प्रकार के टैक्सपेयर के लिए बनाए गए हैं।

ITR-1 (सालरी और छोटे व्यवसाय के लिए)

ITR-1 जिसे “सहज” Form कहा जाता है, आमतौर पर salaried individuals के लिए है जिनकी आय अधिकतर सैलरी, वन टाइम इनकम जैसे भत्ता, और अन्य छोटे स्त्रोत से होती है।

ITR-2 (Salaried + Capital Gains)

यह उन व्यक्तियों के लिए है जिनकी आय salaried है लेकिन साथ ही उनके पास capital gains, house property income, और अन्य sources से आय है।

ITR-3 (Business / Profession)

यह उन व्यक्तियों और HUFs के लिए है जिनकी आय business या profession से होती है।

ITR-4 (Presumptive Income)

ITR-4 उन छोटे व्यवसायियों और professionals के लिए है जो presumptive taxation scheme के तहत अपने income की गणना करते हैं।

ITR-5, ITR-6, ITR-7

ये विशेष प्रकार के taxpayers जैसे LLP, कंपनियों और trusts के लिए होते हैं।

ITR Filing Tips और Best Practices

आधार और पैन लिंकिंग – आधार और PAN को लिंक करना आवश्यक है।
बैंक अकाउंट प्री-validate करें – सुनिश्चित करें कि बैंक अकाउंट विवरण सही है।
ई-verify – ई-verify करने पर आपका ITR तुरंत प्रोसेस होता है।
Form 16 और 26AS चेक करें – सभी विवरण क्रॉस-चेक करने से गलती कम होगी।
Late Filing से बचें – समय पर फाइल करें।

Tax Saving Strategies

ITR दाखिल करते समय Tax Saving के कई विकल्प मौजूद हैं:

Section 80C: PF, PPF, Life Insurance Premium, ELSS में निवेश।
Section 80D: Health Insurance Premium पर deduction।
Section 24(b): Home Loan Interest पर deduction।
Section 10(14): Allowances जैसे HRA, LTA।

इन deductions और exemptions को सही तरीके से दर्ज करना आपके टैक्स की बचत में मदद करता है।

Real-Life Example

मान लीजिए कि एक salaried व्यक्ति की सैलरी ₹12,00,000 सालाना है। उसने PPF में ₹1,50,000 और LIC Premium में ₹50,000 Invest किया।

Total Income: ₹12,00,000
Eligible Deductions: ₹2,00,000
Taxable Income: ₹10,00,000

इस प्रकार ITR भरते समय वह Form में deductions सही ढंग से भरकर टैक्स liability कम कर सकता है।

Late Filing Penalty और Interest Calculation

यदि Due Date के बाद ITR फाइल किया जाता है:

Late Fee: ₹1,000 से ₹5,000 तक
Interest: बकाया टैक्स पर 1% प्रति माह
Loss Carry Forward: Not allowed
Refund Delay: रिफंड में देरी

Frequently Asked Questions (FAQs)

Q1: ITR क्या है?
A: यह एक ऐसा फ़ॉर्म है जिसमें आपकी आय और टैक्स का पूरा रिकॉर्ड सरकार को दिया जाता है।

Q2: कौन-कौन ITR फाइल कर सकता है?
A: सभी individuals, HUFs, companies, और LLPs जिनकी आय तय सीमा से अधिक है।

Q3: Online ITR फाइलिंग कैसे करें?
A: Income Tax e-filing portal पर जाकर PAN से लॉगिन करें, Form भरें और ई-verify करें।

Q4: ITR फाइल करने से क्या फायदे हैं?
A: Legal compliance, loan approval, visa processing, tax refund और financial transparency।

निष्कर्ष

Income Tax Return (ITR) Filing Due Date 2025 salaried और business लोगों के लिए अलग-अलग है। Individual taxpayers को 31 जुलाई 2025 तक और कंपनियों को 31 अक्टूबर 2025 तक return file करना होता है। समय पर ITR भरने से Late Fee, Interest और Legal Penalty से बचत होगी और Loan, Credit Card और Visa आसानी से मिल सकेगा।

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